Obbligo di Aggiornamento dell’Autovalutazione del Rischio Antiriciclaggio per i Commercialisti
Il 27 Maggio 2025 il Comitato di Sicurezza Finanziaria (CSF) ha pubblicato l’aggiornamento dell’Analisi Nazionale sui Rischi di Riciclaggio e Finanziamento del Terrorismo, unitamente alla prima Analisi Nazionale sui Rischi di Finanziamento della Proliferazione delle Armi di Distruzione di Massa.
Tale aggiornamento rappresenta un passaggio cruciale per rafforzare le misure preventive e consentire ai professionisti una gestione efficace delle nuove minacce individuate.
L’Analisi Nazionale rappresenta uno strumento essenziale per i Commercialisti, in quanto permette loro di:
- Identificare e analizzare con chiarezza le nuove minacce, vulnerabilità e criticità antiriciclaggio che emergono nello svolgimento della propria attività professionale.
- Implementare strumenti operativi e procedure idonee a prevenire, contenere e gestire efficacemente i rischi di riciclaggio e finanziamento del terrorismo.
Secondo quanto stabilito dalla Regola Tecnica n. 1 del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili (CNDCEC), adottata con Deliberazione n. 09 del 16 Gennaio 2025, a partire dalla data di pubblicazione dell’Analisi Nazionale decorre un termine di un anno entro cui gli iscritti devono obbligatoriamente aggiornare la propria autovalutazione del rischio, ai sensi degli articoli 15 e 16 del D.lgs. 231-2007.
I Commercialisti sono, pertanto, chiamati a:
- Aggiornare l’Autovalutazione del Rischio Antiriciclaggio entro il 27 Maggio 2026
- Adottare misure idonee a mitigare i rischi individuati con l’Autovalutazione Antiriciclaggio
Si raccomanda a tutti i Commercialisti la massima puntualità, precisione e tempestività nell’adempiere a tale obbligo, al fine di evitare potenziali sanzioni.
Per facilitare l’esecuzione dell’autovalutazione aml è possibile avvalersi di strumenti tecnologici avanzati, come il Software AMLEXA, appositamente progettato per semplificare e velocizzare il processo di compliance normativa, garantendo al contempo un elevato livello di conformità.
Dr. Eric Falzone – Consulente Antiriciclaggio– Partner EUCS
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