Ai sensi dell’art. 2.1.q.2 del D.lgs. 24-2023 rientrano trai destinatari della normativa whistleblowing tutti i Professionisti (Commercialisti, Consulenti del Lavoro, Avvocati, Notai, Revisori, Tributaristi, Agenti Immobiliari…) in quanto soggetti agli obblighi in materia di antiriciclaggio previsti dal D.lgs. 231-2007.
I Professionisti risultano destinatari degli obblighi previsti dal decreto whistleblowing indipendentemente dalla forma giuridica in cui operano (Persone Fisiche, Persone Giuridiche, Centri Elaborazione Dati, Studi Associati o Associazioni Professionali), dalla dimensione della propria struttura e dalla media annua di lavoratori subordinati.
Inoltre, tale adempimento si aggiunge e si integra a quello già previsto dall’art. 48 del D.lgs. 231-2007, che impone ai Professionisti di adottare procedure interne per la segnalazione di violazioni, potenziali o effettive, delle disposizioni antiriciclaggio da parte dei propri dipendenti e collaboratori.
Pertanto, tutti i Professionisti entro il 17 Dicembre 2023 hanno il nuovo obbligo whistleblowing di adeguarsi al d.lgs. 24-2023.
Entro tale data, tutti i Professionisti devono adeguarsi ai seguenti obblighi whistleblowing:
- dotarsi di un piattaforma whistleblowing per la gestione delle segnalazioni whistleblowing
- nominare per iscritto un Responsabile Whistleblowing (interno o esterno)
- istituire una Funzione Whistleblowing (interna o esterna)
- designare per iscritto i soggetti incaricati di gestire le segnalazioni whistleblowing
- redigere la policy whistleblowing e le procedure whistleblowing
- predisporre una informativa privacy whistleblowing
- far frequentare a tutti i dipendenti e collaboratori un corso whistleblowing
- pubblicare sul proprio sito web la documentazione del sistema whistleblowing.
Il Decreto Whistleblowing prevede che la gestione del sistema whistleblowing possa essere affidato anche ad un soggetto esterno autonomo, altamente specializzato e con personale specificamente formato, tramite un contratto di Outsourcing del Servizio Whistleblowing.
In caso di mancato rispetto delle su indicate prescrizioni previste dalla normativa whistleblowing è prevista per i Professionisti una sanzione amministrativa pecuniaria da € 10.000 a € 50.000.
Dr. Eric Falzone – Consulente Whistleblowing – Partner EUCS
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